La Unidad de Información Financiera (UIF) a través de las resoluciones 1/2023 y 2/2023 establece los requisitos mínimos para la identificación, evaluación, monitoreo, administración y mitigación de los riesgos de lavado de activos y financiación del terrorismo por parte de entidades que operan en la transmisión de fondos dentro y fuera del territorio nacional, empresas prestatarias o concesionarias de servicios postales que realicen operaciones de giro de divisas o de traslado de distintos tipos de moneda o billete y empresas dedicadas al transporte de caudales deben adoptar y aplicar a los fines de evitar el riesgo de ser utilizados por terceros con objetivos criminales de lavado de activos y financiación del terrorismo.

Entidades autorizadas a la compraventa de divisas y concesionarias de servicios postales

La resolución 1/2023 de la UIF incluye dentro de los sujetos obligados a cumplir con esta nueva normativa a las entidades sujetas al régimen de la ley 18.924 y las personas humanas o jurídicas que se encuentran autorizadas por el Banco Central para operar en la compraventa de divisas bajo forma de dinero o cheques extendidos en divisas o mediante el uso de tarjetas de crédito o pago, o en la transmisión de fondos dentro y fuera del territorio nacional.

Esta resolución también incluye a las empresas prestatarias o concesionarias de servicios postales que realicen operaciones de giro de divisas o traslado de distintos tipos de monedas o billetes.

El objeto de la misma es adecuar las obligaciones que tienen estas entidades para administrar y mitigar los riesgos derivados del lavado de activos y financiación del terrorismo en concordancia con los estándares, las buenas prácticas y las pautas internacionales actualmente vigentes, conforme las recomendaciones emitidas por el GAFI.
A tal fin les exige una diligencia reforzada y la incorporación de señales de alerta orientativas a fin de que a partir de su análisis los sujetos obligados puedan determinar si corresponde efectuar un reporte de operación sospechosa.

Asimismo, se modifican los regímenes de información, otorgando un plazo de adecuación diferido que permita la adecuación de sus sistemas de prevención y políticas y procedimientos internos que tengan.

Empresas dedicadas al transporte de caudales

Son aquellas empresas que se dedican al transporte de dinero (billetes y monedas de cualquier denominación) nacional y/o extranjero, efectuado por las entidades financieras, que como sujetos obligados deben informar, hasta el día 15 de cada mes, los servicios contratados por personas físicas realizadas en el mes calendario inmediato anterior.

Al igual que en el caso anterior, la resolución (UIF) 2/2023 adecua la normativa conforme los estándares internacionales y en especial para este tipo de sujetos obligados, se dispone que a los efectos de mejorar la efectividad del sistema de prevención se actualiza la normativa considerando necesario utilizar como parámetro el salario mínimo, vital y móvil.

Deberán remitir a la UIF los reportes sospechosos en los siguientes plazos:

15 días corridos, computados a partir de la fecha en que el Sujeto Obligado concluya que la operación reviste tal carácter, que no podrá superar los 150 días corridos contados desde la fecha en que la operación sospechosa realizada o tentada.
48 horas computados a partir de la fecha de la operación realizada o tentada en los casos de financiación del terrorismo.

Aplicación

En el caso de la resolución 1/2023, la norma establece que para los procedimientos sumariales que se encuentren en trámite o bien para el análisis y supervisión de hechos, circunstancias y cumplimientos ocurridos con anterioridad a dicha fecha, se aplicará la resolución (UIF) 23/2011 o 66/2012 y lo que establece la resolución 70/2011.

Para el caso de la resolución 2/2023, se dispone que para los procesos sumariales que se encuentren en trámite a la fecha de entrada en vigencia o para el análisis y supervisión de hechos, circunstancias y cumplimientos ocurridos con anterioridad a dicha fecha se aplicará la resolución (UIF) 24/2011 y lo que establece el art. 8 de la resolución (UIF) 70/2011.

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UIF: nuevos recaudos para quienes operan en la compraventa de divisas