Romina Franco, contadora pública, responde a una consulta frecuente sobre cuáles son los métodos de prorrateo en IVA Simple y cómo se cargan al sistema Portal IVA.

Nuestra especialista señala que el sistema permite seleccionar en 'DATOS INICIALES', la forma del cómputo del crédito fiscal cuando el contribuyente realiza operaciones gravadas y exentas o no gravadas.

Para prorratear el Crédito Fiscal del periodo que se declara, se podrá seleccionar alguna de las siguientes alternativas:

Con prorrateo por asignación directa
Con prorrateo global
Con prorrateo por asignación directa y global

Importe Crédito Fiscal Computable, con asignación directa

Si se selecciona la opción 'Con prorrateo por asignación directa', se detallará el valor del importe del Crédito Fiscal Computable con asignación directa de cada comprobante registrado en ese período.

Importe Crédito Fiscal Computable Global

Si se selecciona la opción 'Con prorrateo global', el sistema habilitará una nueva pestaña en el Libro Compras denominada 'CF Computable Global' que permitirá discriminar los siguientes conceptos:

Importe Crédito Fiscal Computable con Asignación Directa
Importe Crédito Fiscal Computable determinado por Prorrateo
Importe Crédito Fiscal Computable Global (sumatoria de los valores ingresados en i y ii)
Importe Crédito Fiscal No Computable Global
Importe Crédito Fiscal Computable a Restituir

Importe Crédito Fiscal Computable con asignación directa y global

Si se selecciona la opción 'Con prorrateo por asignación directa y global' se detallará el valor del importe del Crédito Fiscal Computable con asignación directa de cada comprobante registrado en ese periodo. Asimismo, el sistema habilitará una nueva pestaña en el Libro Compras denominada 'CF Computable Global' que permitirá discriminar los siguientes conceptos:

Importe Crédito Fiscal Computable con Asignación Directa (sumatoria del Crédito Fiscal Computable detallado en los comprobantes registrados en el Libro Compras)
Importe Crédito Fiscal Computable determinado por Prorrateo
Importe Crédito Fiscal Computable Global (sumatoria de los valores ingresados en i y ii)
Importe Crédito Fiscal No Computable Global
Importe Crédito Fiscal Computable a Restituir

Importe Crédito Fiscal Computable, con asignación directa

Importe Crédito Fiscal Computable Global

Importe Crédito Fiscal Computable con asignación directa y global

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