El Instituto Nacional de Asociativismo y Economía Social (INAES), a través de las resoluciones 3034/2024, 3036/2024, 3037/2024, legisló una serie de medidas para adaptar los Servicios de Ayuda Economía Mutual, de Gestión de Préstamos, y de Crédito Cooperativo, a las disposiciones de la Resolución 99/2023 de la Unidad de Información Financiera, teniendo en cuenta que esta resolución estableció los requisitos mínimos para que los Sujetos Obligados implementen medidas de identificación, evaluación, monitoreo, administración y mitigación de riesgos de lavado de activos y financiación del terrorismo, alineadas con sus políticas y procedimientos, para prevenir su uso con fines criminales.

Servicios de Ayuda Economía Mutual

En primer lugar, la Resolución 3034/2024, reformó y actualizó disposiciones de la Resolución 1418/2003 relacionadas con la administración, control y operación de las mutuales que brindan servicios de ayuda económica.

Los principales cambios incluyen:

Se redefinieron conceptos como Ahorro mutual, Estímulo de los ahorros y Prevención de lavado de activos (LA), Financiación del terrorismo (FT) y Proliferación de armas (FPADM).
Se implantaron normas para retiros de ahorro mutual, legajos de asociados, límites de préstamos, y formación de órganos de administración con experiencia e idoneidad verificable.
Se exigirán declaraciones juradas, evaluaciones de riesgo, cumplimiento de normas UIF, auditorías externas y dictámenes técnicos para garantizar seguridad y prevención de delitos financieros.
Se instaló la elaboración de planes de regularización si la solvencia o liquidez están en riesgo, con seguimiento obligatorio y notificación al INAES.
Se permitió la utilización de canales electrónicos y digitales para operaciones, asegurando estándares técnicos y legales en seguridad informática.

Servicio de Gestión de Préstamos

Más adelante, la Resolución 3036/2024 renovó la reglamentación en cuanto a las principales obligaciones normativas para la gestión de préstamos por cooperativas y mutuales, estableciendo que, en virtud que la última modificación introducida a la normativa sobre este tipo de servicio ha sido a través de la Resolución (IANES) 2363/19, se adviertió como necesaria su actualización de acuerdo a las pautas informativas establecidas por la Unidad de Información Financiera en la Resolución (UIF) 99/2023:

Al menos la mitad de los miembros titulares de los órganos de administración y fiscalización, incluyendo al presidente, secretario y tesorero, deben demostrar experiencia e idoneidad en administración de préstamos y prevención de lavado de activos, financiamiento del terrorismo y armas de destrucción masiva. Esto se acredita mediante experiencia laboral o capacitación específica.
Los integrantes de dichos órganos deben presentar declaraciones juradas indicando que no están sujetos a inhabilidades legales ni sanciones relacionadas con lavado de activos o financiamiento del terrorismo, conforme a las normativas aplicables. Las declaraciones juradas serán corroboradas mediante bases de datos públicas o propias para garantizar su exactitud.
Se requiere la formación de un legajo digital para cada asociado o persona jurídica involucrada, que justifique su solvencia económica y perfil de riesgo, utilizando medios electrónicos y firma digital conforme a las normativas vigentes.
Las operaciones pueden realizarse mediante canales digitales, siempre que cumplan con estándares técnicos y legales de seguridad, garantizando la integridad y confidencialidad de la información.
Las entidades deben presentar un dictamen técnico anual sobre la seguridad de sus sistemas informáticos y el cumplimiento de los requisitos, firmado por un profesional especializado.

Servicio de Crédito Cooperativo

En último lugar, la Resolución 3037/2024 varió la normativa que regula el servicio de crédito cooperativo, con el objeto de fortalecer la regulación, transparencia, y seguridad en las operaciones crediticias de cooperativas.

Puntos principales:

Se incorporaron definiciones y lineamientos para reforzar controles en la formación de legajos de asociados, uso de medios digitales, y exigencias de idoneidad de los órganos de administración.
Se reguló el uso de plataformas como tarjetas de crédito y billeteras electrónicas para gestionar préstamos.
Obligaciones para los órganos administrativos en materia de transparencia, idoneidad, y cumplimiento de normativas contra el lavado y financiamiento del terrorismo.
Se reforzaron los controles sobre la solvencia y liquidez, con planes de regularización que deben ser informados y seguidos por las asambleas y auditorías externas.
Se permitió el uso de canales electrónicos, asegurando estándares de seguridad informática.

En todos los casos, el INAES instó a las cooperativas y mutuales a que adecúen las modalidades de prestación del servicio a las tecnologías derivadas de la digitalización, para posibilitar su desarrollo de acuerdo a los requerimientos de la legislación y de otros organismos públicos, y favorecer la agilidad, seguridad y transparencia de la operatoria, mejorando el ejercicio de la fiscalización privada y pública delas entidades, y logrando un desarrollo acorde a las necesidades de sus asociados, integrados, bajo la libre iniciativa de sus miembros.

¿Conocías nuestro micrositio de 'Lavado de Activos'?

Allí podrás encontrar la información fundamental de esta temática, accederás a la la Legislación y Jurisprudencia destacada y fundamental de la materia, organizada y tematizada.

También contarás la posibilidad de capacitarte con nuestros especialistas y realizar consultas de orientación profesional, además de material audiovisual y mapas conceptuales.

Por lo que, en resumen, tendrás a tu disposición lo siguiente:

3 Consultas de Orientación Profesional Premium por semestre, respondidas por el equipo de la Dra. Teresa Gómez.
Doctrina especializada sobre Lavados de Activo.
Acceso a publicación Doctrina Penal Tributaria y Económica (online).
Suplemento de Lavado de Activos (online).
Mapas conceptuales.
Podcasts y videos.

Y si querés suscribir, hacé clic acá.

También te puede interesar:

¿Cuál es el número mínimo de asociados en las cooperativas de trabajo y de provisión de servicios para productores rurales?

Cooperativas y mutuales: se actualizó la normativa para adecuarlas a las nuevas tecnologías