Richard Amaro Gómez nos comparte el detalle del procedimiento a seguir para la presentación del “IVA Simple”.

Paso a paso, el autor explica cómo ingresar al Portal IVA con la CUIT y clave fiscal del contribuyente, enfocándose en el Módulo I Libro IVA - formulario 2083- y en el Módulo II Declaración Jurada - formulario 2051-.

MÓDULO I: LIBRO DE IVA

1. Se debe ingresar a la opción nueva declaración jurada seleccionando el periodo fiscal.

2. Es necesario seleccionar la opción “registración y declaración”, donde a continuación aparece el módulo I libro IVA.

3. Luego se desplegará el libro IVA con sus 3 opciones: libro ventas, libro compras y ajustes / otros conceptos para generar la declaración jurada.

Libro IVA ventas

1. Se deben registrar los comprobantes de ventas y las anulaciones del periodo fiscal.

2. Comprobantes de ventas: se pueden registrar mediante: a) importación desde ARCA, b) Importación desde archivos, ó c) registración manual. Así como también se pueden modificar los comprobantes de manera manual o eliminarlos.

3. Comprobantes anulados: se pueden registrar mediante: a) importación desde archivos, ó b) carga manual.

Libro IVA compras

1. Se puede registran los comprobantes de compras y sus anulaciones

2. Comprobantes de compras: en este pantalla se pueden registrar los comprobantes de compras a proveedores mediante: a) importación desde ARCA, b) Importación desde archivos, ó c) registración manual. Así como también se pueden modificar los comprobantes de manera manual o eliminarlos.

3. Comprobantes anulados: se pueden registrar mediante: a) importación desde archivos, ó b) carga manual.

4. Pantallas adicionales al libro IVA compras: se pueden agregar pantallas adicionales para registrar operaciones de adquisiciones y efectuar prorrateo del crédito fiscal.

Ajustes y otros conceptos para generar la Declarción Jurada

Una vez que tenemos todo el débito fiscal del libro IVA Ventas y del crédito fiscal, conciliado, del libro IVA compras, es necesario :

-ajustar crédito fiscal;

-ajustar débito fiscal;

-abrir otros conceptos: esta escena se divide en dos:

*apertura por concepto y alícuota de las operaciones de compras que generan crédito fiscal y restitución de crédito fiscal.

*apertura por actividad, por tipo de sujeto y alícuota de operaciones de ventas que generan débito fiscal y restitución de débito fiscal.

Libro IVA Formulario 2083

Finalmente y si la apertura de las ventas y de las compras están debidamente conciliadas con lo registrado en el libro IVA ventas y compras, se puede generar el libro IVA digital, terminar la registración y pasar al Módulo II.

Para conocer más sobre el Módulo II Declaración Jurada y otras cuestiones a considerar, te invitamos a leer el texto completo de la Guía.

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